2020年科创板首家上会被否企业！精英数智IPO之路终止

9月2日，资本邦获悉，上交所信息显示，精英数智科技股份有限公司(下称：精英数智)昨日(9月1日)科创板上会未获通过，其科创板IPO终止。

(图片来源：上交所网站)

值得注意的是，精英数智是2020年科创板IPO首家上会被否的企业。据悉，精英数智是一家为煤炭等高危行业提供以自主软件为主的安全生产监测及管理整体解决方案的高新技术企业，产品和服务面向煤矿等高危行业企业、安全监管部门、保险及安全服务机构。

公司业务以系统集成为主要表现形式，公司自主软件产品需以系统集成的方式完成交付，配套软硬件、安装施工等内容与公司自主软件共同构成公司为客户提供的整体解决方案的组成部分，系统集成项目最终作为一个整体成为公司交付给客户的产品。

该公司曾于2015年6月24日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券代码为832585，证券简称为“精英科技”。2020年8月20日，精英数智从新三板摘牌。

2017年至2019年以及2020年上半年，精英数智实现营收分别为16,106.69万元、21,063.34万元、25,321.50万元、11,684.42万元;实现归母净利润分别为2,106.74万元、3,905.23万元、6,037.92万元、3,206.09万元。

报告期内，公司依托核心技术产品(自主软件)为核心产生的安全生产风险智能监测业务收入分别为9,244.50万元、11,205.27万元和22,429.11万元，公司核心技术产品(自主软件)自身产生的收入占营业收入比例分别为28.38%、31.13%、64.57%，占比较低。

(图片来源：精英数智上会稿)

该公司此次申报科创板拟发行股份不超过2,200万股，计划募集资金33,730.71万元，将用于投资建设安全生产智能感知系统产业化项目、补充流动资金。

(图片来源：精英数智上会稿)

此次上会，精英数智的业务情况、主要客户、应收账款逾期、募投项目前景等问题皆遭科创板上市委质疑。

业务情况方面，科创板上市委要求精英数智：(1)分析采用项目服务商方式开展业务的商业合理性，选取典型案例说明与项目服务商建立合作关系、确定双方分工及收费的具体流程;(2)说明是否已建立与项目服务外包业务相关的内部控制制度，包括对外包服务商的资质要求、选择流程、与回款相关义务的落实、避免在合作过程中发生体外资金循环、商业贿赂及不正当竞争等情况;(3)结合期末应收账款余额中逾期款项占比较高的情况，说明项目服务商与回款相关的履约义务是否未能切实履行、相关合同条款是否流于形式。

报告期各期末，精英数智应收账款余额分别为11,627.27万元、24,421.75万元和27,039.08万元，应收账款逾期金额分别为8,721.05万元、14,078.99万元和16,781.68万元，占应收账款余额的比例分别为75.01%、57.65%和62.06%。

主要客户、应收账款逾期方面，科创板上市委要求精英数智：(1)说明在发行人部分主要客户已呈现诸多信用风险、期末应收账款余额中逾期款项占比较高的情况下，发行人对资信状况恶化客户应收账款的坏账准备计提是否充分，是否符合企业会计准则的相关规定，与同行业可比公司相比是否存在重大差异;(2)说明发行人是否对应收账款逾期风险采取了有效的应对措施，发行人控股股东、实际控制人是否已采取有效措施避免发行人由于已存在应收账款计提坏账准备不充分而可能遭受损失的风险;(3)说明发行人、控股股东、实际控制人、董监高、发行人员工及前述主体的关联方是否与相关客户、第三方达成任何未披露的约定。

募投项目前景方面，科创板上市委要求精英数智：(1)结合山西省煤炭行业安全生产信息化建设的总体情况，说明发行人在报告期内占主营业务收入比例较大的安全生产风险智能检测业务是否将大幅回落，分析该等变化是否对发行人持续经营能力构成重大不利影响;(2)结合2020年上半年业务的实际情况及对2020年全年业务收入的展望，说明发行人未来业务变化的前景，分析在市场空间可能收窄的情况下，以募集资金投入“安全生产智能感知系统产业化项目”的必要性。

据悉，报告期内，精英数智主营业务收入金额分别为16,106.69万元、21,063.34万元和25,321.50万元，其中来自山西省的收入金额分别为15,119.81万元、19,935.35万元和23,261.69万元，占当期主营业务收入的比重分别为93.87%、94.64%和91.87%，销售区域高度集中。

此外，科创板上市委还要求精英数智说明：(1)自身地理信息系统的核心GIS平台作为核心技术的产品特点，是否存在较高进入壁垒、是否存在相关专利保护或需要面对竞争对手通过专利保护形成的进入壁垒;(2)是否在地理信息外部供应商的基础操作系统基础上进一步做行业应用开发;(3)开发过程中是否与大部分商业化的地理信息系统一样，需要大量人力现场标记和采集信息。