金融委会议后首＂撞枪＂ 维维股份鹏起科技信披违规被立案|二股东

　　金融委会议后首“撞枪”，两上市公司信披违规被立案，“豆奶大王”自曝二股东占款近10亿

　　又有两家上市公司被证监会立案调查，年内被立案公司已有19家。

　　4月份以来，连续三次金融委会议均提及资本市场，并对财务造假问题进行了重点表述，显示了高层对该问题的重视和整治乱象的决心，释放出不同寻常的严监管信号。5月4日，金融委第二十八次会议再次强调，必须坚决维护投资者利益、严肃市场纪律，对资本市场造假行为“零容忍”。要坚持市场化、法治化原则，完善信息披露制度，坚决打击财务造假、内幕交易、操纵市场等违法违规行为，对造假的上市公司、中介机构和个人坚决彻查，严肃处理。

　　近期，证监会也多次表态将严厉打击财务造假等违法违规行为。今年以来，已有19家上市公司被正式立案调查。值得注意的是，就在此次金融委会议召开不久，又有两家上市公司被证监会立案调查，被立案公司为维维股份和*ST鹏起（维权），涉嫌原因均为信息披露违法违规。

　　券商中国记者注意到，在被立案调查之前，两家公司都曾因资金占用问题被交易所发函提醒。其中维维股份在对上交所监管函的回复中，自曝大股东曾暂时占用上市公司资金。鹏起科技则多次被上交所出具监管工作函和问询函，要求上市公司及相关方核实并披露，万方投资拟代实际控制人偿还占用资金的具体来源和偿付安排等事项。

　　维维股份自曝资金占用

　　维维股份5月6日晚间公告，该公司收到证监会《调查通知书》，因涉嫌信息披露违法违规，决定对该公司立案调查。维维股份表示，在立案调查期间，将积极配合中国证券监督管理委员会的调查工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。

　　券商中国记者注意到，3月中旬，上交所曾针对维维股份购买关联方房产相关事项下发问询函，提出公司股东是否占用上市公司资金的质疑。维维股份在3月24日回复问询函时称，公司第二大股东维维集团2019年确实曾应急性短期违规占用公司累计金额9.44亿元。

　　维维股份2019年三季报披露，该公司货币资金期末余额19.31亿元，短期借款期末余额36.76亿元，财务费用1.5亿元。上交所要求维维股份补充与维维集团之间的债权债务、资金往来和担保情况，说明是否存在股东占用上市公司资金的情形。

　　维维股份回复，维维集团持有公司15.91%的股份，为第二大股东。近两年，企业遇到融资难题，银行贷款规模压缩，股票质押率过高，还款压力加大，资金短时周转困难，为避免出现系统性风险波及上市公司，迫于无奈出现了应急性短期违规占用，主要用于偿还银行贷款。

　　具体来看，2019年1-9月，该公司通过银行电汇方式与维维集团发生资金往来29笔，累计金额为943，650，000.00元；至2019年11月累计收回本金和利息金额为965，314，096.44元，资金占用余额为0，期间存在股东占用上市公司资金的情形，截至目前已不存在资金占用情况。

　　维维股份近期发布的2020年一季度业绩报告显示，报告期末，该公司营业收入10.65亿元，同比下降30.52%；归属于上市公司股东的净利润9221.38万元，同比增长0.27%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比下降98.17%。

　　鹏起科技偿还承诺未履行

　　另一家被立案调查的公司是*ST鹏起。5月8日晚，*ST鹏起公告称收到证监会关于*ST鹏起及其实控人的《调查通知书》，因该公司及实际控制人均涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司及公司实际控制人张朋起先生立案调查。

　　记者注意到，早在4月30日，吉林证监局向鹏起科技下发《关于对张朋起、万方投资控股集团有限公司采取责令改正措施的决定》。

　　吉林证监局下发的决定书显示，2019年10月16日，张朋起在《关于对张朋起采取责令改正措施的决定》整改报告中承诺，2020年4月30日前还清全部占用鹏起科技的资金并支付利息。

　　2019年12月2日，张朋起与万方投资控股集团有限公司（以下简称万方集团）签署《债权债务重组协议》，万方集团在协议中承诺在2020年4月30日前以转账方式代张朋起向鹏起科技偿还占用的资金及利息约7.9亿元。

　　截至2020年4月30日，双方均未向鹏起科技偿还占用资金及利息。公司公告中表示，截至目前，万方集团代实际控制人张朋起先生偿还资金占用事项无实质性进展，且万方集团承诺代偿资金占用的日期（2020年4月30日）已到，实际控制人张朋起与万方集团正在协商《补充协议》事宜，双方能否达成一致存在不确定性。

　　据公司最新公告，截至目前，公司对外违规担保金额累计15.75亿元，实际控制人及其关联方占用公司资金合计金额7.47亿元（不含利息）。

　　解决资金占用相关事项对公司及投资者影响重大，上交所曾多次向鹏起科技发出监管工作函和问询函。要求公司及相关方核实并披露，万方投资拟代实际控制人偿还占用资金的具体来源和偿付安排等事项。请万方投资结合自身财务状况，审慎评估代偿协议执行的可行性，充分提示相关风险，避免误导投资者，及时披露相关还款进展，保护上市公司利益。

　　3月31日，上交所向公司发出《关于鹏起科技发展股份有限公司解决资金占用进展情况的监管工作函》，要求公司实际控制人张朋起及其一致行动人宋雪云应当对万方投资是否具备代偿能力以及资信情况再次进行认真核查，提供其资金来源的事实依据和支持性文件。公司董事会、监事会和高级管理人员应当对万方投资和实际控制人的代偿协议等相关事项再次进行专项核查，就该事项是否具备可行性发表明确意见，提供相关事实依据和支持性文件，及时披露相关进展，充分提示有关风险，稳定市场预期。

　　多家公司因资金占用被监管问询

　　去年底，证监会表示，当前我国经济发展面临新的风险挑战，新旧动能转换，国内经济下行压力加大，融资环境发生变化，部分上市公司控股股东融资需求迫切，股权质押风险突出，加剧了资金占用的风险。加之社会整体信用水平还有待提升，上市公司的个别客户、供应商、金融机构等为谋求私利，配合上市公司控股股东资金占用。

　　4月30日，*ST安通（维权）公告称，公司于2020年4月28日收到证监会《调查通知书》。因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案调查，市场认为这或与公司一年前自曝存在的违规有关。

　　*ST安通2016年盈利4.01亿元，2017年盈利5.52亿元，2018年盈利4.92亿元。但2019年年报却巨亏43.74亿元，并且负责审计的大华会计师事务所为公司出具了无法表示意见的审计报告。

　　*ST安通业绩巨亏与实控人及其他关联方资金占用有关。大华会计师事务所指出，公司实控人郭东泽为偿还个人债务，未经内部审核程序，直接要求财务将公司下属子公司的资金通过其他单位借出并实际使用，从而形成对上市公司的非经营性资金占用。

　　目前，实控人占用资金问题仍未解决。经公司近期核查，发现截至2019年12月31日，郭东泽非经营性资金余额合计达13.09亿元；而郭东泽、郭东圣所持的公司股份，已被司法冻结及轮候冻结。

　　5月7日，深交所向红太阳发去关注函，要求公司详细说明截至公告日南一农集团占用公司资金的归还情况，逐笔说明相关还款资金来源，并结合南一农集团生产经营、资产 负债、处置资产等情况，说明未归还部分是否有切实可行的解决措施。

　　红太阳4月30日发布2019年主要经营业绩公告披露称，报告期内公司控股股东南一农集团（含其关联方）对公司存在非经营性资金占用情形，南一农集团出现流动性危机。南一农集团及其关联方报告期新增占用金额为46.84亿元，报告期偿还总金额为17.67亿元，期末数为29.17亿元，预计偿还金额为29.17亿元，预计偿还时间为争取2020年5月28日前，预计偿还方式为包括但不限于通过现金偿还、有价值的资产处置、股权转让等方式。

　　资金占用形成的根本原因是上市公司的内部治理不健全，内部控制不完善，对控股股东的控制权缺乏有效监督，甚至存在控股股东凌驾于内部控制之上的情况。此外，部分董事、监事、高级管理人员道德风险突出，独立性不足，未恪尽职守，纵容控股股东资金占用。

　　具体表现包括，上市公司对货币资金（尤其是网上银行）的管控失效，公司公章等由控股股东掌控，大额资金支付、重大投资和对外担保等事项未按照规定程序审批和管控，关联交易审批程序不当，公司内部控制流于形式等。近期，随着年报和季报的披露，多家上市公司资金占用问题再度被摆上台面。

　　有业内人士表示，对于大股东占用上市公司资金的现象，既需要引起监管部门的重视，更需要进一步采取措施进行应对，仅仅依靠对上市公司实施风险警示效果有限。一方面，对资金被大股东占用的上市公司，在进行风险警示的同时，可认定大股东提名的董监高为上市公司高管的不当人选。另一方面，对于出现巨额资金被大股东占用的上市公司高管，监管部门应加大处罚力度，强化对上市公司高管的监管不可或缺。